Las deducciones autonómicas son uno de los apartados más importantes a tener en cuenta en la declaración de la Renta. La razón es que, en función de la Comunidad Autónoma en la que residimos, podemos tener derecho a ciertas cantidades de dinero deducibles en conceptos como el alquiler, la maternidad o paternidad, gastos escolares, rehabilitación de viviendas, para discapacidad o el cuidado de personas dependientes.
elEconomista.es ha elaborado una guía con todas las novedades y consejos fiscales para ayudarte en esta Campaña, que puedes descargar aquí.
Andalucía
Personal y familiar: Adopción internacional de hijos; Familia monoparental y con ascendientes mayores de 75 años; Discapacidad y discapacidad del cónyuge o pareja de hecho; Asistencia a personas con discapacidad; Ayuda doméstica; y Familia numerosa, nacimiento, adopción de hijos o acogimiento familiar de menores. Vivienda habitual: Inversión considerada protegida y realizada por jóvenes; y Alquiler. Donaciones: Donativos con finalidad ecológica. Otros conceptos: Adquisición de acciones y participaciones sociales por acuerdos de constitución de sociedades o ampliación de capital en las sociedades mercantiles; Gastos de defensa jurídica de la relación laboral; y gastos educativos.
Estas son las deducciones en Andalucía para la Renta 2022/2023.
Aragón
Personal y familiar: Nacimiento o adopción del tercer o sucesivos hijos, de un hijo con un grado de discapacidad igual o superior al 33% o del primer y segundo hijo en poblaciones de menos de 10.000 habitantes; Adopción internacional; Cuidado de personas dependientes; Mayores de 70 años; Gastos de guardería de hijos menores de tres años; y Acogimiento de personas o familias ucranianas desplazadas por el conflicto armado. Vivienda habitual: Adquisición por víctimas del terrorismo; Adquisición o rehabilitación en núcleos rurales; Arrendamiento vinculado a operaciones de dación en pago. Donaciones: Donaciones con finalidad ecológica y en investigación y desarrollo científico y técnico; y Ayudas de carácter humanitario al pueblo ucraniano con motivo del conflicto armado en su país. Otros conceptos: Deducción del arrendador de vivienda social; Inversión en acciones de entidades que cotizan en el segmento de empresas en expansión del Mercado Alternativo Bursátil; Adquisición de acciones o participaciones sociales de entidades nuevas o de reciente creación; gastos por adquisición de libros de texto y material escolar; e Inversión en entidades de economía social.
Asturias
Personal y familiar: Acogimiento no remunerado mayores 65 años; Adopción internacional de menores; Partos múltiples o por dos o más adopciones en la misma fecha; Familias numerosas y monoparentales; Acogimiento familiar de menores; Gastos de descendientes en centros de cero a tres años; Nacimiento o adopción de segundo y sucesivos hijos en concejos en riesgo de despoblación; Cuidado de descendientes o adoptados de hasta 25 años de edad. Vivienda habitual: Adquisición o adecuación para contribuyentes con discapacidad; Adquisición o adecuación para contribuyentes con los que convivan sus cónyuges, ascendientes o descendientes con discapacidad; Inversión que tenga la consideración de vivienda protegida; Arrendamiento; Adquisición o rehabilitación en concejos en riesgo de despoblación; Donaciones: De fincas rústicas a favor del Principado de Asturias. Otros conceptos: Certificación de la gestión forestal sostenible; Adquisición de libros de texto y material escolar; Autónomos establecidos y gastos de transporte público para residentes en concejos en riesgo de despoblación; Gastos de formación por desarrollo de trabajos especialmente cualificados, relacionados directa y principalmente con actividades de investigación y desarrollo, científicas o de carácter técnico. Traslado del domicilio fiscal a Asturias por motivos laborales para trabajos especialmente cualificados, relacionados directa y principalmente con actividades de investigación y desarrollo, científicas o de carácter técnico; Adquisición de vehículos eléctricos; y Emancipación de jóvenes de hasta 35 años de edad.
Baleares
Personal y familiar: Declarantes con discapacidad física, psíquica o sensorial o con descendientes con esta condición; Gastos relativos a los descendientes o acogidos menores de seis años por motivos de conciliación; y Acogida de personas desplazadas por el conflicto de Ucrania. Vivienda habitual: Inversiones de mejora de la sostenibilidad; y Arrendamiento en Islas Baleares a favor de determinados colectivos y el derivado del traslado temporal de residencia por motivos laborales. Donaciones: Donaciones a determinadas entidades destinadas a la investigación, el desarrollo científico o tecnológico, o a la innovación; Donaciones, cesiones de uso o contratos de comodato y convenios de colaboración empresarial, relativos al mecenazgo cultural, científico y de desarrollo tecnológico y al consumo cultural; Donaciones, cesiones de uso o contratos de comodato y convenios de colaboración, relativos al mecenazgo deportivo; Donaciones por fomento de la lengua catalana; y Donaciones a entidades del tercer sector o para paliar los efectos del conflicto de Ucrania sobre las personas. Otros conceptos: Subvenciones y ayudas otorgadas por declaración de zona afectada gravemente por una emergencia de protección civil; Gastos de adquisición de libros de texto, de aprendizaje extraescolar de idiomas extranjeros, de estudios de educación superior fuera de la isla de residencia habitual; Arrendamiento de bienes inmuebles en Baleares destinados a vivienda (deducción del arrendador); Adquisición de acciones o participaciones de entidades nuevas o de reciente creación; Compensación del incremento del coste de préstamos o créditos hipotecarios con interés variable.
Canarias
Personal y familiar: Nacimiento o adopción de hijos; Contribuyentes con discapacidad y mayores de 65 años; Acogimiento de menores; Familias monoparentales; Gastos de guardería; Familia numerosa; Familiares dependientes con discapacidad; Mínimo personal, familiar y por discapacidad para residentes en la isla de La Palma; Vivienda habitual: Inversión; Rehabilitación energética y reforma; Adecuación a personas con discapacidad; Alquiler; Arrendamiento vinculado a determinadas operaciones de dación en pago; Donaciones: A descendientes menores de 35 años para la adquisición o rehabilitación de su primera vivienda habitual; Para la rehabilitación o conservación del Patrimonio Histórico de Canarias; Para fines culturales, deportivos, investigación o docencia, con finalidad ecológica y a entidades sin ánimo de lucro. Otros conceptos: Gastos de estudios en educación superior de descendientes fuera de la isla de residencia y en educación infantil, primaria, enseñanza secundaria obligatoria, bachillerato y formación profesional de grado medio. Traslado de residencia a otra isla para realizar una actividad por cuenta propia o ajena; Cantidades destinadas a la restauración, rehabilitación o reparación de bienes inmuebles de Interés Cultural; Desempleados; Gastos en primas de seguros de crédito para cubrir impagos de rentas de arrendamientos de vivienda; Gasto de enfermedad; Desarraigo; Cesión de uso temporal y gratuito de inmuebles ubicados en la isla de La Palma; Alza de precios.
Cantabria
Personal y familiar: Cuidado de descendientes menores de tres años, ascendientes mayores de 70 y personas con discapacidad y para contribuyentes con residencia en zonas rurales de Cantabria en riesgo de despoblamiento; Acogimiento familiar de menores; Gastos de guardería; Familias monoparentales. Nacimiento y adopción de hijos; Vivienda habitual: Arrendamiento de vivienda habitual por jóvenes, mayores o personas con discapacidad; Mejora en vivienda propiedad del contribuyente o en el edificio en el que la vivienda esté en Arrendamiento de viviendas situadas en zonas de Cantabria en riesgo de despoblamiento (deducción del arrendatario). Donaciones: Donativos a fundaciones o al Fondo Cantabria Coopera o a Asociaciones de apoyo a personas con discapacidad; Otros conceptos: Inversiones o donaciones a entidades de Economía Social; Inversión en la adquisición de acciones o participaciones de entidades nuevas o de reciente creación;Gastos de enfermedad y los ocasionados al trasladar la residencia habitual a una zona en riesgo de despoblamiento por motivos laborales; Mitigar el impacto de la inflación en la adquisición de productos básicos.
Castilla-La Mancha
Personal y familiar: Familia numerosa; Discapacidad del contribuyente y de ascendientes o descendientes; Mayores de 75 años y su cuidado; Acogimiento familiar no remunerado de menores y mayores de 65 años y personas con discapacidad; Familia monoparental; y Gastos de guardería. Vivienda habitual: Arrendamiento por menores de 36 años, vinculado a dación en pago, de familias numerosas o monoparentales y por personas con discapacidad; Adquisición o rehabilitación en zonas rurales; Residencia habitual en zonas rurales; Traslado; y Gastos en intereses por la financiación ajena de la adquisición de primera vivienda habitual por menores de 40 años. Donaciones: Donación para la cooperación internacional al desarrollo y a las entidades para la lucha contra la pobreza, la exclusión social y la ayuda a personas con discapacidad; Donaciones para investigación y desarrollo científico e innovación empresarial y de bienes culturales y contribuciones a favor de la conservación, reparación y restauración de bienes pertenecientes al patrimonio cultural de Castilla-La Mancha y para fines culturales, incluidos en su plan de mecenazgo cultural. Otros conceptos: Gastos por adquisición de libros de texto, enseñanza de idiomas y otros relacionados con la educación; Compensación de los efectos de la inflación; Inversión en adquisición de acciones y participaciones sociales en entidades nuevas o de reciente creación; e Inversión en entidades de economía social.
Castilla y León
Personal y familiar: Afectados por discapacidad;Familia numerosa; Nacimiento o adopción de hijos; Partos o adopciones múltiples; Cuidado de hijos menores de cuatro años; Gastos de adopción; y Cuotas a Seguridad Social de empleados del hogar; Vivienda habitual: Adquisición o rehabilitación por jóvenes en núcleos rurales y rehabilitación destinada a alquiler en núcleos rurales; Alquiler para jóvenes; Inversión en instalaciones medioambientales y de adaptación a personas con discapacidad; y Adquisición de nueva construcción. Donaciones: A fundaciones de Castilla y León y para la recuperación del Patrimonio histórico, cultural y natural y para el fomento de la investigación, el desarrollo y la innovación. Otros conceptos: Inversiones en la recuperación del Patrimonio histórico, cultural y natural de Castilla y León; y Fomento de la movilidad sostenible; Fomento de emprendimiento.
Estas son las deducciones en Castilla y León para la Renta 2022/2023.
Cataluña
Personal y familiar: Por nacimiento o adopción de un hijo; y Viudedad en 2020, 2021 y 2022. Vivienda habitual: Alquiler para contribuyentes en determinadas situaciones desfavorecidas; y Rehabilitación de la vivienda habitual. Donaciones: Donativos a entidades que fomentan el uso de la lengua catalana o de la occitana, para entidades que fomentan I+D+I. y a entidades en beneficio de medio ambiente, conservación del patrimonio natural y custodia del territorio. Otros conceptos: Pago de intereses por préstamos para estudios de máster y de doctorado; Inversión por un ángel inversor para la adquisición acciones o participaciones de entidades nuevas o de reciente creación; Por obligación de presentar la declaración del IRPF en razón de tener más de un pagador.
Estas son las deducciones en Cataluña para la Renta 2022/2023.
Extremadura
Personal y familiar: Acogimiento de menores; Partos múltiples; Cuidado de familiares con discapacidad y de hijos menores de hasta 14 años; y contribuyentes viudos. Vivienda habitual: Adquisición o rehabilitación para jóvenes y víctimas del terrorismo. Arrendamiento para contribuyentes menores de 36 años; Adquisición o rehabilitación en zonas rurales; e Intereses de financiación ajena para la inversión en vivienda habitual para jóvenes. Otros conceptos: Retribuciones del trabajo dependiente; Compra de material escolar; Inversión en adquisición de acciones o participaciones como consecuencia de acuerdos de constitución o ampliación de capital en mercantiles; y Residir habitualmente en municipios y entidades locales menores con población inferior a 3.000 habitantes.
Galicia
Personal y familiar: Nacimiento o adopción; Familia numerosa; Acogimiento familiar de menores; Cuidado de hijos menores; y Discapacidad, de edad igual o superior a 65 años, que precisen ayuda de terceras personas. Vivienda habitual: Alquiler para jóvenes; Instalaciones de climatización y agua caliente, que empleen energías renovables y destinadas exclusivamente al autoconsumo; Mejora de eficiencia energética en edificios de viviendas o en viviendas unifamiliares; Adquisición y rehabilitación de viviendas en los proyectos de aldeas modelo. Donaciones: Para investigación y desarrollo científico e innovación tecnológica. Otros conceptos: Gastos dirigidos al uso de nuevas tecnologías en los hogares gallegos; Inversión en la adquisición de acciones o participaciones de entidades nuevas o de reciente creación y su financiación y de entidades que cotizan en el segmento de empresas en expansión del mercado alternativo bolsista;Rehabilitación de bienes inmuebles situados en centros históricos; Inversión en empresas que desarrollen actividades agrarias; Subvenciones y ayudas obtenidas por los incendios de octubre de 2017 y por daños causados por la explosión de material pirotécnico en mayo de 2018; y Las recibidas por los deportistas de alto nivel de Galicia.
Estas son las deducciones en Galicia para la Renta 2022/2023.
Comunidad de Madrid
Personal y familiar: Nacimiento o adopción de hijos; Adopción internacional de niños; Acogimiento familiar de menores y no remunerado de mayores de 65 años y personas con discapacidad; y Cuidado de hijos menores de tres años y Familias con dos o más descendientes e ingresos reducidos. Vivienda habitual: Arrendamiento. Donaciones: A fundaciones y clubes deportivos. Otros conceptos: Gastos educativos; Inversión en adquisición de acciones o participaciones de entidades nuevas o de reciente creación; Fomento del autoempleo de jóvenes; e Inversiones realizadas en entidades cotizadas en el mercado alternativo bursátil.
Estas son las deducciones en la Comunidad de Madrid para la Renta 2022/2023.
Región de Murcia
Personal y familiar: Gastos de guardería; Adopción o nacimiento; Contribuyentes con discapacidad; Conciliación; Acogimiento no remunerado de mayores de 65 años y personas con discapacidad. Vivienda habitual: Inversión por jóvenes de edad igual o inferior a 35 años (incluido el régimen transitorio); Inversión en dispositivos domésticos de ahorro de agua y en instalaciones de recursos energéticos renovables en viviendas; y Arrendamiento. Donaciones: Para la protección del Patrimonio Cultural de la Región de Murcia y promoción de actividades culturales y deportivas y por donativos para la investigación biosanitaria. Otros conceptos: Inversión en adquisición de acciones o participaciones de entidades nuevas o de reciente creación y por las que cotizan en el segmento de empresas en expansión del mercado alternativo bursátil; Gastos en la adquisición de material escolar y libros de texto; y Para mujeres trabajadoras.
La Rioja
Personal y familiar: Nacimiento y adopción; Gastos en escuelas infantiles, centros infantiles o contratados para el cuidado de hijos de cero a tres años para residentes habituales en pequeños municipios; Acogimiento familiar de urgencia, temporal o permanente, o guarda con fines de adopción; Por cada hijo de cero a tres años de residentes o que se trasladen a pequeños municipios de La Rioja y la mantengan durante al menos tres años consecutivos y por escolarizado en escuelas infantiles o centros de educación infantil de cualquier municipio de La Rioja; y Gastos para contratación de personal para el cuidado de familiares afectados por la Covid-19. Vivienda habitual: Adquisición, construcción o rehabilitación en pequeños municipios; Gastos por acceso a internet para jóvenes emancipados y por suministro de luz y gas de uso doméstico; Inversión en vivienda habitual de jóvenes menores de 36 años; Arrendamiento de vivienda habitual para contribuyentes menores de 36 años; Inversión para la adquisición o construcción de vivienda habitual para jóvenes; Adquisición o rehabilitación de vivienda y de 2ª vivienda en el medio rural; Adecuación para personas con discapacidad. Donaciones: Para la promoción y estímulo de las actividades de fomento de mecenazgo, para la investigación, conservación, restauración, rehabilitación, consolidación, difusión, exposición y adquisición de bienes de interés cultural del Patrimonio Histórico, a empresas culturales y de bienes culturales por sus autores o creadores y sus herederos. Otros conceptos: Investigación, conservación, restauración, rehabilitación o consolidación de bienes del patrimonio histórico; Adquisición de vehículos eléctricos nuevos y bicicletas de pedaleo no asistido.
Comunidad Valenciana
Nacimiento, adopción o acogimiento familiar, múltiple, con discapacidad; Familia numerosa o monoparental; Custodia no ocasional en guarderías y centros de primer ciclo de educación infantil, de hijos o en acogimiento permanente, menores de tres años; Conciliación; Grado de discapacidad igual o superior al 33 %, de edad igual o superior a 65 años; Ascendientes mayores de 75 años, y de 65 años con discapacidad; Contratar de manera indefinida a personas afiliadas en el Sistema Especial de Empleados de Hogar; y Tener dos o más descendientes.
Vivienda habitual: Primera adquisición por jóvenes menores de 36 años; adquisición por personas con discapacidad; Adquisición o rehabilitación procedentes de ayudas públicas; Arrendamiento y arrendamiento como consecuencia de una actividad, por cuenta propia o ajena, en municipio distinto de aquel en el que el contribuyente residía con anterioridad; Instalaciones de autoconsumo de energía eléctrica o destinadas al aprovechamiento de determinadas fuentes de energía renovables en las viviendas o edificio dónde se ubiquen; Conservación o mejora de la calidad, sostenibilidad y accesibilidad efectuadas en 2022 y de bienes del Patrimonio Cultural Valenciano. Donaciones: Con finalidad ecológica; De bienes del Patrimonio Cultural Valenciano y para su conservación y restauración; Fomento de la Lengua Valenciana. Otros fines de carácter cultural, científico o deportivo no profesional; Dinerarias dirigidas a financiar programas de investigación, innovación y desarrollo científico o tecnológico en el tratamiento y prevención de las infecciones por el Covid-19; y Para la financiación de los gastos ocasionados por esta crisis. Otros conceptos: Adquisición de material escolar; Abonos culturales; Deducción del arrendador de vivienda cuya renta no supere el precio de referencia de alquileres privados; Trabajadores y las trabajadoras en ERTE y a los que han reducido la jornada laboral por conciliación familiar por el Covid-19; Vehículos nuevos; Por inversión en adquisición de acciones o participaciones sociales en entidades nuevas o de reciente creación.
