El Plan de Control Tributario para 2018 pone en el punto de mira a los grupos multinacionales, puesto que la información disponible se incrementará a lo largo del ejercicio como consecuencia del intercambio de Informe País por País.
Se trata de una declaración que recoge las magnitudes esenciales de la actividad de los grandes grupos multinacionales en todos los territorios en los que operan, lo que incluye a los que integran la nueva economía, como Apple, Google, Facebook o Amazon.
Además, será objeto de intercambio a partir del mes de junio de 2018, lo que permitirá, a partir de esa fecha, optimizar los trabajos de análisis de riesgo dirigidos a la detección de prácticas de erosión fiscal que puedan ser combatidas de acuerdo con los nuevos estándares internacionales derivados del proyecto BEPS -Base Erosion and Profit Shifting- de la OCDE.
La Aeat trabaja en el desarrollo de modelos de análisis de riesgo para anticipar y optimizar el uso que haya de darse a la nueva información que se reciba, a partir del momento de su recepción. Para ello, se adoptará igualmente un tratamiento multidisciplinar, en el que será especialmente relevante la experiencia acumulada en los trabajos coordinados por la Oficina Nacional de Fiscalidad Internacional.
En el marco de la cooperación internacional, se impulsará la realización de actuaciones simultáneas de control -actuaciones coordinadas con varios países para comprobar e intercambiar información con trascendencia tributaria- en aquellos casos en los que las limitaciones de las actuaciones estrictamente nacionales aconsejen una actuación conjunta con otros países.
Igualmente, son objetivo preferente las operaciones entre personas o entidades vinculadas de entidades multinacionales.