En cuánto se queda la subida del SMI: ¿Es bruta o neta? ¿Cuánto hay que pagar de IRPF? ¿Cuándo se cobra?

El Gobierno ha aprobado este martes en el Consejo de Ministros la subida del Salario Mínimo Interprofesional (SMI) para 2025, una medida que ha estado bañada por la polémica debido a que este incremento obligaría a los trabajadores que cobren el SMI a tributar por primera vez por el IRPF. Mientras que Sumar ha expresado su rechazo a esta decisión del Ministerio de Hacienda, el PP registra sendas proposiciones de ley en Congreso y Senado y el PNV mantiene el debate abierto.

De este modo, la medida ha causado desconcierto entre los trabajadores, así como entre los empresarios, con los que el Gobierno no ha conseguido un acuerdo ni respaldo en el diálogo de la mesa social. Por otro lado, también son repetidas las dudas sobre los tramos del IRPF, la cuantía a pagar y en cuánto se queda realmente la subida del SMI.

¿Cuánto se cobrará con el SMI en 2025?

Lo primero que hay que saber es que el Gobierno ha subido el Salario Mínimo Interprofesional en un 4,4%. Hasta ahora, el salario mínimo en España estaba en los 1.134 euros brutos mensuales en 14 pagas, por lo que pasaría a los 1.184 euros brutos mensuales en 14 pagas, una diferencia de 50 euros brutos al mes que obligará a los trabajadores que cobren el SMI a tributar por el IRPF.

Esto quiere decir que los trabajadores que cobren el SMI cobrarán un total 1.184 euros brutos mensuales en 14 pagas, lo que se traduce en 16.576 euros brutos al año. Como se aprecia, estas cantidades son brutas, es decir, falta por aplicarles los impuestos, en este caso, el descuento de la parte que se pagaría por el IRPF.

Hay que tener en cuenta que estas cantidades mensuales están calculadas en 14 pagas, lo que no quiere decir que una empresa no pueda prorratear las dos pagas extras. En este caso, el trabajador cobraría la misma cantidad total anual, pero repartida en 12 pagas en lugar de 14, es decir, cobraría 1.381 euros brutos al mes.

¿Cuánto hay que pagar de IRPF? Tramos de IRPF 2025

Esta nueva decisión del Gobierno no afecta a todos los trabajadores por igual, ya que hay casos en los que los contribuyentes quedan exentos del pago de impuestos, también en el IRPF, un impuesto progresivo del que depende, no solo la renta, sino también la situación familiar y financiera de cada persona.

De este modo, el Ministerio de Hacienda declaró que la mayor parte de los perceptores del SMI no se verán afectados por esta subida, ya que no tendrán que pagar el IRPF. En todo caso, se verían afectadas las personas que sean solteras, sin cargas familiares y sin hijos.

Por ejemplo, el Gobierno pone el ejemplo de un trabajador con pareja y un hijo menor de 3 años que perciba el nuevo SMI. En este caso, no se aplicará ninguna retención del IRPF. Por otro lado, en el caso de un trabajador con pareja y un hijo mayor de 3 años, la retención am aplicar será del 0,6% (99,46 euros). En el último de los casos, un trabajador soltero y sin hijos deberá pagar un 1,81% de IRPF, es decir, una retención sobre el SMI de unos 300 euros al año.

Para calcular el IRPF, el tipo impositivo varía por tramos, el cual se aplica a la base liquidable para obtener la cantidad de impuesto a pagar. Como se ha explicado, el porcentaje a aplicar depende también de la situación de cada contribuyente, ya que se puede desgravar en algunos casos. En el 2025, los tramos son los siguientes:

• Hasta 12.450 euros - 19%
• De 12.450 euros hasta 20.200 euros - 24%
• De 20.200 euros hasta 35.200 euros - 30%
• De 35.200 euros hasta 60.000 euros - 37%
• De 60.000 euros hasta 300.000 euros - 45%
• Más de 300.000 euros - 47%