Después del acuerdo logrado con el Gobierno Suizo y UBS para que revelen los nombres de los ciudadanos estadounidenses con cuentas en el país, los inversores estadounidenses que tienen participaciones en hedge funds extranjeros podrían ser el próximo objetivo del Departamento de Justicia y su IRS (Internal Revenue Service, el fisco estadounidense).
Un ex directivo del banco UBS ha sido sentenciado a 3 años y 4 meses de prisión por ayudar a varios miles de ciudadanos estadounidenses a evadir impuestos mediante cuentas e inversiones en el país helvético. La semana pasada, el IRS llegó a un acuerdo con el Gobierno suizo y el banco de inversión para que estos les entreguen los datos bancarios e identidades de dichos ciudadanos.
Pero parece que esto es sólo el principio. El comisario del fisco Douglas Shulman ha afirmado que la agencia va a seguir tomando nuevas medidas para acabar con los evasores de impuestos."Trabajaremos con otros gobiernos en la medida que sea posible para obtener la información que necesitamos. Los que escondan activos off-shore (fuera de territorio estadounidense) corren un riesgo cada vez mayor", sentencia Shulman.
Uno de los sectores en los que el IRS puede empezar a indagar más es en la inversión libre, o al menos, en los hedge funds que operan fuera de las fronteras del país, informó Market Watch.
Vigilancia a los paraísos fiscales
"Esperamos que la agencia se centre ahora en los inversores de fondos libres domiciliados en lugares como las Islas Caimán que no han dado información suficiente sobre sus ganancias", afirma Shahzad Malik, socio del bufete estadounidense especializado en derecho mercantil TroyGould, que asegura que hay indicios de que el próximo paso del fisco va a ser pedir información a este tipo de productos sobre sus inversores norteamericanos.
Uno de los indicios más claros es, desde el punto de vista de Malik, el hecho de que recientemente el IRS haya asegurado que los partícipes de hedge funds no domiciliados en Estados Unidos deberían presentar FBAR al Tesoro estadounidense. Los FBAR son informes que deben entregar obligatoriamente algunos inversores con cuentas bancarias o inversiones en fondos de países extranjeros. Hasta ahora, los inversores hedge están exentos.
Piden más tiempo
En una carta al IRS, la Managed Fund Association (MFA), que engloba a las principales firmas de hedge funds, solicitó que se les concediera una moratoria de un año para presentar ciertos FBAR, y así discernir mejor qué información es de "interés financiero" para las autoridades y cual no.
Eso sí, la MFA ha puntualizado que, según la información de que dispone, la mayoría de partícipes off-shore estadounidenses que invierten en hedge funds son organizaciones exentas de impuestos, como fondos de pensiones o organizaciones caritativas.
UBS dará datos de presuntos evasores fiscales