La Comisión Europea ha presentado un cuadro de indicadores de todos los terceros países para que los Estados miembros decidan cuales deberán ser sometidos a un examen más completo en los próximos meses a fin de determinar con exactitud cuáles no juegan limpio en materia de fiscalidad y, por tanto, sean incluidos en la primera lista común de la Unión Europea (UE) de jurisdicciones fiscales no cooperadoras.
El cuadro de indicadores presenta información fáctica neutral sobre cada país en función de tres indicadores: vínculos económicos con la UE, actividad financiera y factores de estabilidad. Los países que ocupan un lugar preeminente en esas tres categorías se examinan luego en función de indicadores de riesgo, tales como su grado de transparencia o su uso potencial de regímenes tributarios preferentes.
La evaluación previa no pone en tela de juicio a los terceros países ni es una lista preliminar de la UE. Los países pueden figurar en los primeros lugares del cuadro de indicadores por diversas razones, aun cuando no supongan una amenaza para las bases imponibles de los Estados miembros. Se trata de ayudar a estos países a decidir con mayor precisión qué países examinar más detalladamente desde la perspectiva de la buena gobernanza fiscal, lo que constituye la etapa siguiente del proceso de creación de la lista de la UE.
En enero de 2016, Bruselas puso en marcha un proceso en tres fases distintas con el objetivo de crear la nueva lista, dentro del programa general de la UE contra la evasión y la elusión fiscal. Se espera que esta lista tendrá más peso que la actual proliferación de listas nacionales a la hora de tratar con los países no pertenecientes a la UE que se niegan a observar los estándares internacionales de buena gobernanza fiscal.
Esta lista también evitará que los planificadores fiscales agresivos se aprovechen de las discordancias existentes entre los diferentes sistemas nacionales. El objetivo es publicarla de forma definitiva hacia finales de 2017.
Los Veintiocho ya han dado su apoyo a este planteamiento, que también cuenta con un gran respaldo en el Parlamento europeo.
El comisario de Asuntos Económicos y Financieros, Fiscalidad y Aduanas, Pierre Moscovici, explicó ayer que "la UE se toma en serio sus compromisos de buena gobernanza internacional y es lógico que esperemos lo mismo de nuestros socios internacionales".
La lista se ha concebido como una opción de último recurso, que servirá para tratar con terceros países, después de que hayan fracasado todas las demás tentativas de diálogo. La UE colaborará estrechamente con la OCDE al elaborar la lista y tendrá en cuenta la evaluación por esta organización de los estándares de transparencia de las jurisdicciones.